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内部控制新濠天地手机登录培训课件(PPT 88页)

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内部控制
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内部控制新濠天地手机登录培训课件(PPT 88页)内容简介
主要内容
一. 企业内部控制规范
企业内部控制基本规范
(一)内部控制概论
1.内部控制的主体
2.内部控制的客体
3.内部控制的依据
4.内部控制的主要目的
(二)内部控制的功能
(三)内部控制的作用
(四)内部控制的本质
企业建立与实施内部控制
控制标准体系
企业建立与实施有效的内部控制
一.内部环境二 .风险评估
二 .风险识别的基本内容
三 .控制活动
三. 控制活动
四. 信息与沟通
五.  监督
(一)内部控制基本做法要求
1.主要方法
1).目标控制法
2).组织控制法
3).授权控制法
4).程序控制法
5).检查控制法
6).风险控制法
7).预算控制法
(二).主要程序
1.制定或修订控制目标
2.衡量控制结果
3.分析控制差异
4.采取补偿措施
5.追踪检查,评价与反馈
(三).策略
举例说明
1.目标:货币资金与证账的岗位分离
2.货币资金循环关键点
3.岗位分工与授权批准
1.内部控制监督的步骤
1)了解内部控制时应考虑的因素
2).了解内部控制的方法
3)了解内部控制的内容
2.对内控进行初步处理
1).健全性的判断
2).合理性的判断
3.内部控制监督的符合
1).控制测试的概念
2).控制测试的种类
3).控制测试的性质
4).控制测试的范围
5).控制测试的时间
例如:收费的风险评估
例如:船舶的营运风险评估
谢谢大家!

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